担保評価
金融機関の担保には、様々なものがあります。
主なものは次のとおりです。
1)自行預金
2)国債・地方債
3)上場株式
4)不動産
5)生命保険質権
6)売掛債権
7)動産担保
これらはいずれも金融機関独自で掛け目が決められています。
まず、担保物件の時価評価を行い、その後掛け目を乗じていきます。
この時価評価の際、特に借主と金融機関の間で意見が分かれるのが、
不動産の評価です。特に土地の場合は注意を要します。借主側とし
ては、少しでも高い評価をしてもらいたく、近隣の土地の売買事例
等をよく引き合いに出します。
しかしながら、バブル崩壊後はご承知のとおり、常に右肩上がりで
あった「土地神話」は崩れてしまい、金融機関は毎年3月に公表さ
れる公示地価、9月に公表される基準地価、さらに最近では8月に税
務署から公表される路線価を基準として時価を算出していきます。
その上で掛け目（５０〜７５％）を乗じる訳ですから、当然借主の
評価額からは乖離してしまうことになります。
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